"Mereka mengatakan gaji saya ¥300.000, tetapi hanya ¥230.000 yang sebenarnya disetor..."

Inilah yang dialami setiap warga asing yang bekerja di Jepang untuk pertama kalinya. Slip gaji Anda mencantumkan setiap detail dari apa yang dipotong dari gaji kotor (gakumen) — asuransi sosial dan pajak.

Panduan ini menjelaskan apa arti setiap baris di slip gaji, tarif 2026, misteri "penurunan take-home tahun kedua", dan sistem hemat pajak yang perlu diketahui — semua dari perspektif warga asing.

3 bagian slip gaji

Slip gaji Jepang dibagi menjadi tiga blok.

Blok Konten
Kehadiran (kintai) Hari kerja, jam, lembur, cuti berbayar yang digunakan
Pembayaran (shikyū) Gaji pokok, upah lembur, tunjangan komuter, tunjangan = gaji kotor
Potongan (kōjo) Asuransi sosial + pajak penghasilan + pajak penduduk = total dipotong

Take-home bersih = Gaji kotor − Total potongan

Inilah jumlah yang sebenarnya disetor di rekening bank Anda.

Apa yang dipotong — ke mana ¥70.000 itu pergi?

Untuk lajang yang berpenghasilan ¥3,6 juta per tahun (¥300.000 bulanan), berikut rincian bulanan tipikal.

Item Perkiraan jumlah Untuk apa pembayarannya
Asuransi Kesehatan Sekitar ¥14.800 Mengurangi bagian biaya medis Anda
Pensiun Karyawan Sekitar ¥27.500 Pensiun usia tua, disabilitas, dan ahli waris
Asuransi Ketenagakerjaan Sekitar ¥1.500 Tunjangan pengangguran dan cuti orang tua
Pajak Penghasilan Sekitar ¥6.500 Pajak nasional
Pajak Penduduk Sekitar ¥13.000 Pajak prefektur dan kota
Total Sekitar ¥63.300 (Take-home sekitar ¥236.700)

Orang berusia 40 ke atas juga membayar Asuransi Perawatan Jangka Panjang (sekitar ¥2.400).

1. Asuransi Kesehatan (Kyōkai Kenpō / serikat kesehatan perusahaan)

Asuransi yang menurunkan kontribusi medis Anda menjadi 30% (lihat "Sakit di Jepang" untuk detail).

Tarif 2026

Untuk Kyōkai Kenpō (digunakan oleh sebagian besar perusahaan kecil dan menengah), rata-rata nasional 2026 (Reiwa 8):

  • Bagian medis: 9,90% (dibagi dengan pemberi kerja; bagian Anda 4,95%)
  • Bagian perawatan jangka panjang (usia 40–64): +1,62% (bagian Anda 0,81%)

Untuk gaji bulanan ¥300.000: ¥300.000 × 4,95% = sekitar ¥14.850

Tarif bervariasi per prefektur: pada 2026, Saga tertinggi 10,55%, Niigata terendah 9,21%.

Serikat kesehatan perusahaan besar (kenpo kumiai) menetapkan tarifnya sendiri dan menawarkan tunjangan ekstra. Mereka sering lebih murah dari Kyōkai Kenpō dan menawarkan tunjangan suplemen lebih kaya (seperti dukungan tambahan untuk tagihan medis tinggi). Periksa slip gaji Anda.

2. Pensiun Karyawan (Kōsei Nenkin)

Asuransi yang mencakup tiga perlindungan: pensiun usia tua (dari usia 65), pensiun disabilitas, dan pensiun ahli waris.

Tarif

18,3% (dibagi dengan pemberi kerja; bagian Anda 9,15%). Tetap sejak 2017, tidak berubah pada 2026.

Untuk gaji bulanan ¥300.000: ¥300.000 × 9,15% = sekitar ¥27.450

Akankah warga asing menerima pensiun?

Ya — jika Anda memenuhi kondisi. Kelayakan dasar memerlukan kontribusi 10+ tahun. Banyak negara memiliki Perjanjian Jaminan Sosial dengan Jepang yang memungkinkan Anda menggabungkan periode kontribusi dari negara asal.

Pembayaran penarikan sekaligus saat berangkat

Jika Anda meninggalkan Jepang dengan kontribusi di bawah 10 tahun, Anda dapat mengklaim Pembayaran Penarikan Sekaligus (bernilai hingga 60 bulan kontribusi). Ajukan ke Layanan Pensiun Jepang dalam 2 tahun setelah keberangkatan.

Untuk warga Indonesia: Per Mei 2026, Indonesia dan Jepang belum menandatangani Perjanjian Jaminan Sosial. Periode kontribusi Pensiun Karyawan tidak dapat digabungkan dengan sistem pensiun Indonesia (BPJS Ketenagakerjaan / JHT). Untuk perlindungan, Pembayaran Penarikan Sekaligus adalah pilihan utama saat kembali ke Indonesia.

3. Asuransi Ketenagakerjaan (Koyō Hoken)

Asuransi yang memberi tunjangan selama pengangguran, cuti orang tua, dan cuti perawatan keluarga.

Tarif 2026 (industri umum)

  • Total: 1,35% (Reiwa 8, turun 0,1% dari Reiwa 7)
  • Bagian pekerja: 0,5%
  • Bagian pemberi kerja: 0,85%

Untuk gaji bulanan ¥300.000: ¥300.000 × 0,5% = ¥1.500

Tunjangan pengangguran

Untuk pemutusan oleh pemberi kerja, "tunjangan dasar" dimulai segera; untuk pemutusan oleh diri sendiri, setelah masa tunggu sekitar 2 bulan. Jumlah 50–80% dari gaji sebelumnya; durasi tergantung periode kontribusi dan usia (90–330 hari).

4. Pajak Penghasilan (Shotokuzei)

Pajak nasional. Progresif — semakin banyak Anda dapatkan, semakin tinggi tarifnya.

Tarif (2026)

Penghasilan kena pajak Tarif
Hingga ¥1.950.000 5%
Hingga ¥3.300.000 10%
Hingga ¥6.950.000 20%
Hingga ¥9.000.000 23%
Hingga ¥18.000.000 33%
Hingga ¥40.000.000 40%
Lebih dari ¥40.000.000 45%

Pajak Penghasilan Khusus Rekonstruksi

Tambahan 2,1% dari pajak penghasilan Anda dikumpulkan sebagai Pajak Penghasilan Khusus Rekonstruksi (mendanai pemulihan gempa 2011, hingga 2037).

Pemotongan bulanan = "gensen chōshū"

Gaji bulanan Anda memiliki pajak yang dipotong berdasarkan estimasi. Pada akhir tahun, penyesuaian akhir tahun (nenmatsu chōsei) merekonsiliasi over- atau underpayment (dalam sebagian besar kasus, Anda menerima pengembalian pada slip gaji Desember atau Januari).

5. Pajak Penduduk — "jebakan tahun kedua"

Inilah bagian yang paling membingungkan warga asing.

Cara kerjanya

Pajak penduduk dihitung berdasarkan penghasilan tahun sebelumnya (Januari–Desember) dan dipotong dalam 12 angsuran bulanan dari Juni hingga Mei tahun berikutnya (disebut "pengumpulan khusus", tokubetsu chōshū).

Mengapa take-home Anda turun di tahun ke-2

  • Tahun 1: Tidak ada penghasilan tahun sebelumnya di Jepang, jadi pajak penduduk nol atau minimal
  • Tahun 2 (dari Juni): Pajak penduduk berdasarkan penghasilan tahun-1 mulai dipotong, menurunkan take-home

"Gaji saya tidak naik, tetapi take-home tampak lebih rendah" — inilah penyebabnya.

Tarif

  • Bagian berbasis penghasilan: datar 10% (4% prefektur + 6% kota)
  • Bagian per kapita: ¥5.000/tahun (¥1.000 prefektur + ¥3.000 kota + ¥1.000 Pajak Lingkungan Hutan)

Untuk lajang berpenghasilan ¥3,6 juta, ini sekitar ¥150.000–170.000 per tahun, atau ¥12.500–14.200 dipotong bulanan.

Pajak penduduk saat Anda meninggalkan Jepang atau berhenti

Karena berdasarkan penghasilan tahun sebelumnya, di tahun keberangkatan Anda mungkin ditagih sekaligus untuk "tahun penuh sebelumnya" plus "Januari hingga bulan keberangkatan". Entah tunjuk "agen pajak" sebelum berangkat atau bayar jumlah penuh di muka. Berangkat tanpa melakukan ini dapat menyebabkan pemberitahuan penagihan menghampiri Anda di negara asal.

Bonus dan pajak

Sebagian besar perusahaan membayar bonus (shōyo) pada musim panas (Juni–Juli) dan musim dingin (Desember). Jumlah umum 2–4 bulan gaji per tahun (bervariasi per industri dan perusahaan).

Asuransi sosial dan pajak penghasilan juga dipotong dari bonus (pajak penduduk dikumpulkan hanya dengan gaji bulanan reguler). Bonus ¥400.000 biasanya menjadi sekitar ¥320.000 bersih.

Sistem hemat pajak yang perlu diketahui

1. furusato nōzei

Sumbangkan ke pemerintah daerah pilihan Anda. Pajak penghasilan dan pajak penduduk berkurang, dan Anda menerima hadiah khas daerah sebagai imbalan (beras, daging, buah, dll.).

  • Yang ditanggung sendiri: Hanya ¥2.000 per tahun
  • Batas: Tergantung penghasilan dan keluarga (sekitar ¥60.000/tahun untuk lajang berpenghasilan ¥5 juta)
  • Pengecualian one-stop: Tidak perlu SPT (5 kota atau kurang; hanya pekerja bergaji)
  • Kelayakan: Tersedia untuk warga asing selama Anda membayar pajak penghasilan dan penduduk Jepang

Mudah digunakan melalui situs seperti Furunavi, Satofull, atau Rakuten Furusato Nōzei.

2. Pengurangan biaya medis

Jika biaya medis tahunan (Jan–Des) melebihi ¥100.000, Anda dapat menurunkan pajak penghasilan dan penduduk dengan mengajukan SPT. Anda dapat menggabungkan biaya seluruh keluarga. Bahkan obat bebas mungkin memenuhi syarat. Simpan kuitansi.

3. iDeCo (pensiun kontribusi pasti individu)

Anda menetapkan jumlah kontribusi, menginvestasikannya sendiri, dan menerima pensiun saat pensiun. Kontribusi penuh dapat dikurangkan dari penghasilan, menurunkan pajak penghasilan dan penduduk. Dari ¥5.000/bulan. Batas: hingga ¥68.000/bulan untuk wiraswasta; ¥12.000–23.000/bulan untuk karyawan (tergantung pensiun perusahaan).

4. NISA

Sistem yang membuat keuntungan investasi (dividen, capital gains) bebas pajak. NISA baru dimulai pada 2024, dengan batas tahunan ¥1,2 juta di bagian "tsumitate" + ¥2,4 juta di bagian "growth" (¥3,6 juta per tahun total). Efektif untuk pembentukan kekayaan jangka panjang.

5. Pengurangan asuransi jiwa dan asuransi gempa

Jika Anda memiliki asuransi jiwa atau gempa swasta, Anda dapat mengklaim pengurangan selama penyesuaian akhir tahun. Asuransi mengirim "sertifikat pengurangan" pada musim gugur — kirim dengan dokumen akhir tahun Anda.

6. Pengurangan pasangan dan tanggungan

Jika Anda mendukung pasangan atau tanggungan yang berpenghasilan di bawah ¥1.030.000 (penghasilan gaji), pajak Anda berkurang. Anggota keluarga di negara asal Anda (16+) juga mungkin memenuhi syarat jika Anda dapat membuktikan catatan pengiriman uang ("pengurangan tanggungan untuk kerabat non-residen", dengan persyaratan tambahan untuk yang berusia 30–69).

Siapa yang perlu mengajukan SPT?

Sebagian besar karyawan selesai dengan penyesuaian akhir tahun, tetapi yang berikut ini harus mengajukan SPT sendiri (setiap tahun 16 Februari – 15 Maret):

  • Orang yang berpenghasilan lebih dari ¥20 juta
  • Orang dengan penghasilan sampingan lebih dari ¥200.000/tahun
  • Orang dengan penghasilan saham, kripto, atau real estat (kecuali rekening pemotongan brokerage)
  • Siapa pun yang ingin mengklaim pengurangan biaya medis atau furusato nōzei (6+ kotamadya)
  • Tahun pertama kredit pajak hipotek (tahun 2 dan seterusnya dapat dilakukan via penyesuaian akhir tahun)
  • Orang dengan gaji dari dua sumber atau lebih

FAQ

T. Apakah saya tercakup oleh asuransi sosial selama masa percobaan?

J. Ya, umumnya. Bahkan selama masa percobaan, jika Anda dijadwalkan untuk pekerjaan permanen, Anda harus terdaftar dari hari pertama (periksa kontrak kerja Anda). Kegagalan mendaftar kemungkinan ilegal — konsultasikan dengan Kantor Inspeksi Standar Tenaga Kerja.

T. Bisakah saya membuang slip gaji?

J. Simpan minimal 2 tahun. Sering dibutuhkan untuk audit pajak, SPT, tunjangan pengangguran, aplikasi pinjaman, dan membuktikan penghasilan saat ganti pekerjaan. Simpan kertas atau PDF.

T. Apa "sertifikat pajak yang dipotong" (gensen chōshū-hyō)?

J. Dokumen yang merangkum gaji, pajak, dan asuransi tahunan. Anda menerimanya pada Januari (atau saat pengunduran diri). Diperlukan untuk SPT, aplikasi pinjaman, dan aplikasi penitipan anak. Simpan dengan hati-hati.

T. Apakah pekerja paruh waktu dan kasual juga mendaftar asuransi sosial?

J. Umumnya ya jika semua ini berlaku:

  • 20+ jam per minggu
  • Gaji bulanan ¥88.000+ (¥1.060.000+/tahun)
  • Pekerjaan diharapkan lebih dari 2 bulan
  • Bukan pelajar siang

"Tembok ¥1,06 juta" dan "tembok ¥1,30 juta" yang sering dibahas berkaitan dengan ambang batas ini.

T. Apakah pemberi kerja saya akan mengetahui tentang penghasilan sampingan saya?

J. Dengan pajak penduduk pengumpulan khusus, semua penghasilan dibundel dan dilaporkan ke pemberi kerja utama Anda — kemungkinan mengungkapkan penghasilan sampingan. Pada SPT, memilih "pembayaran sendiri" (jibun de nōfu) memungkinkan Anda membayar pajak penghasilan sampingan sendiri, sehingga lebih sulit dideteksi (tetapi jika peraturan kerja Anda melarang pekerjaan sampingan, ini bisa menjadi bumerang).

T. Bagaimana saya memeriksa lembur dibayar dengan benar?

J. Bandingkan baris "upah lembur" pada slip gaji dengan time-card atau catatan login PC. Tarif premi hukum:

  • Lembur (lebih dari 8 jam/hari): 1,25×
  • Larut malam (22:00–5:00): 1,25× (1,5× jika keduanya berlaku)
  • Pekerjaan hari libur statuter: 1,35×
  • Lembur lebih dari 60 jam dalam sebulan: 1,5×

Jika Anda mencurigai pembayaran kurang, konsultasikan dengan Kantor Inspeksi Standar Tenaga Kerja (gratis) atau pengacara.

T. Apa yang terjadi pada asuransi dan pensiun saat saya ganti pekerjaan?

J. Asuransi sosial otomatis dipindahkan antar pemberi kerja. Jika ada celah antara berhenti dan memulai, Anda harus mendaftar sendiri pada Asuransi Kesehatan Nasional + Pensiun Nasional (di kantor kelurahan) untuk periode itu. Ajukan tunjangan pengangguran di Hello Work setelah menerima pemberitahuan pemisahan.

T. Bagaimana dengan pajak jika saya sementara di luar negeri untuk penugasan?

J. Anda menjadi pembayar pajak "non-residen", dengan pajak penghasilan hanya pada penghasilan sumber Jepang (umumnya pemotongan 20,42%). Pajak penduduk ditentukan oleh apakah Anda memiliki alamat Jepang pada 1 Januari. Menunjuk agen pajak sebelum berangkat sangat direkomendasikan.

Kesimpulan

Slip gaji Anda terlihat seperti kode pada awalnya, tetapi setelah Anda memahami strukturnya, Anda mulai melihat "apa yang Anda bayar" dan "apa yang akan Anda terima di masa depan". Hal yang dilakukan hari ini:

  1. Tarik salah satu slip gaji Anda dan identifikasi setiap baris
  2. Coba furusato nōzei di satu lokasi (¥2.000 yang ditanggung sendiri untuk hadiah daerah)
  3. Simpan sertifikat pajak yang dipotong Anda di satu tempat (satu per tahun)
  4. Periksa catatan pensiun Anda di "Nenkin Net" (Layanan Pensiun Jepang)

Jangan menyerah dengan "pajak terlalu tinggi" — mengetahui sistem dan menggunakannya dapat meningkatkan take-home Anda hingga puluhan ribu yen per tahun.

Di Nihongo-tomo, kami menyediakan daftar kosakata gratis untuk gaji, pajak, dan asuransi sosial. Mempelajari kata-kata seperti "gensen chōshū" (pemotongan), "nenmatsu chōsei" (penyesuaian akhir tahun), dan "fuyō kōjo" (pengurangan tanggungan) di muka membuat dokumen dengan HR jauh lebih mudah.

References / Referensi

Semua angka dan tarif dalam artikel ini berdasarkan informasi tahun fiskal 2026 (Reiwa 8). Tarif berubah setiap tahun — konfirmasikan angka terbaru di situs resmi setiap badan.